В 2022 году УФНС с помощью новых технологий подсчитает, сколько налогов может заплатить или иная компания или предприниматель. Новый аналитический комплекс «Налоговый потенциал» позволит прогнозировать поступления в бюджет по отдельным отраслям регионов. Но не только: специалисты считают - самое главное, что будет потом - после анализа данных.
Комплекс "Налоговый потенциал" сможет спрогнозировать для УФНС уровень налоговых платежей каждой компании или ИП, пишут "Ведомости".
Аналитики в эти дни в соцсетях рассуждают, что система будет отслеживать отклонения от «нормального» уровня рентабельности, налоговой нагрузки и зарплат от средней по региону. Всего при анализе будут учитываться более 50 показателей. Отклонения не будут однозначно означать, что компания недоплачивает налоги или использует незаконные схемы для их минимизации, но такие организации попадут в «зону повышенного внимания».
Спросим специалиста-практика.
Елена Никифорова, генеральный директор бухгалтерской компании "Бизнес-Инфо", говорит, что ничего хорошего в этой системе для малого бизнеса не будет. "Отслеживание уплаты налогов сделают автоматическим. Возьмут 50 показателей, для ИП, возможно, поменьше, и автоматически будут отслеживать всех. Что ж, это автоматизация и цифровизация, - говорит Елена Никифорова, - Но главный вопрос: что они предпримут потом. Вспомним кассовые аппараты. Для тех предпринимателей, которые были на ЕНВД, им в принципе не нужны были кассы, но кассы их обязали поставить, затем проанализировали данные, и - как результат - ЕНВД с 2021 года отменили, теперь в два раза увеличился сбор на упрощенке".
Поэтому, как считает Елена Никифорова, с помощью "Налогового потенциала" проанализируют собранные данные, и что-то опять отменят или что-то новое придумают.
"Это, скорее, не инструмент "для личных репрессий", а инструмент для принятия новых законодательных мер, - полагает Елена Никифорова, - Кроме того, "Налоговый потенциал" поможет увидеть, что у налогоплательщиков есть на самом деле. Будет хорошо видно, кто в тени. Миллионы налогоплательщиков они в налоговую не вызовут".
Нет никакой упрощенки
"Я считаю, что это начало новой системы - нового подхода к сбору налогов, они будут учиться его прогнозировать, - Антон Кривошеев, председатель совета директоров УК "Комгруппхолдинг". - Но это крайне негативно отразится на бизнесе. Например, средние зарплаты по отрасли, которые не соответствуют действительности. Там не будет учтено, что малый бизнес не сможет жить без налоговой оптимизации. Нужны разные налоговые системы для малого и крупного бизнеса. Рынок вынуждает малый бизнес работать на общей системе налогообложения. Все говорят - дай счет-фактуру. Решение должно быть у государства - запретить покупателям у малого бизнеса требовать НДС. Если просто сказать, не продавайте, это не найдет отклика, все равно будут продавать. На самом деле, у малого бизнеса только на бумаге есть упрощенка и патент. По факту - ничего подобного. Все просят счета с НДС. Но вообще, должен отметить, что постпандемийный лед тронулся, и бизнес растет. Даже летние ограничения не останавливают ни людей, ни бизнес".
Есть упрощенка
"На самом деле упрощенка и патент точно есть в жизни, - говорят предприниматели, - но да, если ты работаешь по тендерам и с крупняком, то у тебя будут просить НДС. Но малый бизнес - он, вообще-то, про работу с населением и таким же малым бизнесом, а им НДС не нужен. Но точно - это новый мониторинг и ужесточение. Чую, что скоро скажут, что такие, как я, например, не могут работать на патенте. Потому что потенциально я могу платить налогов в десятки раз больше, чем на нем", - говорит предпринимательница сферы кондитерского производства.
Кормят себя, и ладно
"Вот Трамп когда пришел к власти в Америке, сразу снизил налоги для бизнеса, - говорит Михаил Гусейнов, совладелец сети кофеен "Чайникофф", - потому что он сам из бизнеса. У нас все происходит наоборот. Между тем в экономических вопросах государство неэффективно, это всеми признано. Посмотрите, сколько стоит стадион в Петербурге. Если мост будет строить частная компания и государственная, частная, наверняка, построит дешевле. Та же налоговая должна для стимулирования роста экономики, не прижимать бизнес налоговыми проверками, а выносить предупреждения. В большинстве стран малый бизнес - это фактически самозанятость, кормят себя, и ладно. Никто не изобретает для них непомерных налогов. Так как альтернатива малому бизнесу - безработица, все не смогут работать в крупных корпорациях".
С 6 августа при регистрации кассы или замене фискального накопителя продавцы маркированной продукции должны применять накопитель только версии 1.2. Исключение из этого правила: если в реестре ККТ на эту дату не будет ни одной подходящей модели. Если фискальный накопитель старого образца зарегистрировали до 6 августа, на нем можно продолжать работать без обновлений, пока не истечет срок его действия.
В 2019 году появились новые требования к кассам и фискальным накопителям. Они должны направлять в систему "Честный знак" данные о маркировке. Тогда такого оборудования не было в продаже, поэтому вступление в силу поправок отложили на два года. Этот срок подходит к концу.
Если предприятию нужна новая касса, следует учесть, что по требованию налоговой после 6 августа фискальный накопитель должен быть под версией 1.2.
Если с 1 января предприятие уже продавало маркированную кодами Data Matrix продукцию, можно работать и дальше. Но если вы покупаете новую кассу, надо смотреть на накопитель - он должен быть версии именно 1.2.
Кого это касается?
С 6 августа налоговая будет регистрировать и перерегистрировать кассы - фискальные накопители будут требоваться только версии 1.2 и в их названии должна быть буква "М". Новые накопители позволяют работать с системой маркировки: формировать запросы о кодах товара, уведомления о реализации, принимать ответы и квитанции.
С накопителями нового образца работают не все кассы, поэтому может потребоваться замена оборудования целиком. Проверить это можно по реестру ККТ, а также у производителя или дистрибьютора.
Новые накопители придется приобрести даже тем, кто не торгует маркированными товарами.
Накопителем старого образца, который установили до 6 августа, можно будет пользоваться,
пока не истечет срок его действия. Если 6 августа или позже организация переедет
и нужно будет перерегистрировать кассу, накопитель менять не придется. Перейти на
новую модель необходимо только в случае, если перерегистрация потребовалась из-за замены накопителя.
Кто должен обновить кассу под формат 1.2?
Формат фискальных документов заложен в программное обеспечение кассы. Он определяет,
какие документы касса может сформировать и какие будут реквизиты. Разрешены версии 1.05, 1.1 и 1.2.
С 6 августа при регистрации кассы или замене накопителя продавцы маркированной
продукции смогут применять только формат 1.2. Исключение: если в реестре ККТ на эту дату не будет ни одной подходящей модели. Если фискальный накопитель старого образца
зарегистрировали до 6 августа, на нем можно продолжать работать без обновлений, пока не
истечет срок его действия.
Если до 6 августа зарегистрировали накопитель нового образца формата 1.05 или 1.1, перейти на формат 1.2 все равно придется, но точного срока пока нет. ФНС отмечает, что сделать это нужно будет после того, как в реестр ККТ внесут данные о том, что касса может работать с форматом 1.2.
Модели кассовых аппаратов, которые не поддерживают новый формат и для которых нет
обновления, можно продолжать применять после 6 августа, если срок действия ключа фискального признака (ключ ФП - основной документ при формировании фискального признака, позволяющий безопасно передавать информацию в электронном виде, передаваемые оператору фискальных данных, обработанные им и передаваемые в ФНС в определенном формате- Ред.) не истек.
Продавцы могут остаться с накопителями форматов 1.05 и 1.1, если они не обязаны передавать данные в систему "Честный знак".
Чем грозят нарушения?
С 6 августа без нового фискального накопителя налоговая не будет регистрировать кассу или перерегистрировать ее при замене накопителя.
Работа без регистрации может обернуться штрафом за неприменение ККТ:
·для руководителя и ИП — от 25 до 50% суммы сделки, но не менее 10 000 руб.;
·для организации — от 75 до 100% суммы сделки, но не менее 30 000 руб.
За применение устаревшего формата могут выдать предупреждение или взыскать штраф:
·для руководителя и ИП — от 1 500 до 3 000 руб.;
·для организации — от 5 000 до 10 000 руб.
Ответственности за применение старого формата можно избежать, если пользовать допустил нарушение не по своей вине (например, в реестре ККТ не было подходящих моделей или изготовитель ККТ не поставил оборудование в срок).
Накопитель стоит около 8 тысяч рублей.
Полезные ссылки:
Материал подготовлен Еленой и Леонидом Никифоровыми, ООО "Бизнес-Инфо".
Страховые взносы для МСП могут увеличить до 30%. 19 июля прошло заседание Совета по стратегическому развитию и нацпроектам с участием президента. По итогам заседания правительство сформировало новые инициативы социально-экономического развития страны. Инициатива вернуть страховые взносы к прежним цифрам записана в планах правительства. Это снова отбросит рынок труда в тень, считают предприниматели.
Страховые взносы в 15% вместо 30% для всего малого бизнеса ввели с 1 апреля 2020 года как антикризисную антипандемийную меру. Еще в марте 2020-го президент Владимир Путин призывал снизить ставку страховых взносов до 15% для субъектов малого и среднего бизнеса, для зарплат, превышающих минимальный размер оплаты труда (МРОТ), сделав это не временной мерой поддержки, а постоянной.
Также в июне на Петербургском международном экономическом форуме (ПМЭФ) президент на пленарном заседании форума предложил новые меры поддержки малого и среднего бизнеса. Он напомнил, что в прошлом году были вдвое снижены страховые взносы - с 30 до 15% - и эта мера будет действовать и дальше.
⠀
"Инициатив таких набралось 42: это большой документ, на 45 листов, - пишет в своем профиле в фейсбук Сергей Миронов, московский ресторатор и общественный омбудсмен отрасли об инициативах развития.
Инициативы рассчитаны на 3,5 года, поделены по направлениям, а на их воплощение из бюджета, от госкомпаний, частных инвесторов и т.д. планируют найти 4,6 триллиона, а из Фонда национального благосостояния - ещё 736 млрд. рублей
Но на этих 45-ти листах есть и маленькая незаметная строчка. И именно она для большинства предпринимателей (по сути) — самая важная во всем документе.
В документе есть пункт о ... страховых взносах. С 1 января 2022 года их хотят вернуть к тарифу в 30%.
⠀
С 1 января этого года для МСП действует пониженный тариф страховых взносов по ставке 15% (согласно подпункта 17 пункта 1, пункта 2.1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации).
А тут предлагается вернуть 30. И все это - на фоне последствий локдауна. Когда многие (да почти все) отрасли экономики пытаются кое-как прийти в себя.
К тому же 15% - реальный шанс к полному отбеливанию зарплат. Страна действительно начала к этому стремиться и задала единственно верный тренд. Этим путём и надо идти дальше, но 30% неизбежно снова отбросят рынок в тень".
⠀
С Сергеем Мироновым согласна и Лялья Садыкова, общественный омбудсмен Ассоциации индустрии красоты и владелица сети салонов красоты "Лаки Лайк" и "Бигуди":
"Наше родное правительство настолько далеко от народа, и от малого бизнеса, в частности, что вместо дополнительных льгот, так громко заявленных Президентом, готовит нам "подарок" на Новый год - отмену льготы по страховым взносам с 1 января 2022. Я очень надеюсь, что это глупая ошибка, чья-то нелепая опечатка, попала туда просто по оплошности. Ну, забыли про наши беды, про наши "отпуска за счет работодателя", забыли как стыдливо прятали ручки с маникюром во время общего локдауна, забыли как оправдывались за свежую стрижку или укладку, говорили, что "дочка парикмахер". Все забыли. Или нет? Наоборот, все помнили? И решили так припомнить. Как малый бизнес писал коллективные письма и через СМИ их озвучивал. Если все так и есть, то я вижу только одно, что решили нас добить окончательно. МСП нашей стране не нужен".
Уплата страховых взносов в разных странах происходит по-разному: в большинстве стран взносы платит сам работник, а не работодатель. В России налоги на зарплату и взносы до льготы достигали 43%. "В Америке - это сегодня озвучили в школе омбудсменов в Москве, итоговая налоговая нагрузка работодателя в 2 раза ниже".
Позже Сергей Миронов сообщил - он как омбудсмен поговорил сегодня с Минэком и Минфином и его убедили, что страховые взносы сохранят пониженные - 15%. Будем следить за развитием событий.